Vous pouvez également écouter cet article
Consultez ce contenu au format podcast audio. Cette vidéo fait partie d’une série qui décrypte les grands enjeux de la gestion de patrimoine et de la gestion privée.
Pour ne rien rater, abonnez-vous à Youtube K
Formule de calcul de la pension de base
Les régimes de retraite de base utilisent aujourd’hui une méthode standardisée pour déterminer le montant des pensions. Quelques règles précises encadrent ce calcul, et leur connaissance évite bien des approximations.
Voici la formule à retenir :
Pension de base = Salaire annuel moyen x (Nombre de trimestres validés / Nombre de trimestres requis selon l’année de naissance) x (50 % x (Décote ou surcote))
Le salaire annuel moyen (SAM)
Le salaire annuel moyen, ou SAM, joue un rôle central dans le calcul de la retraite de base. Cette donnée fait véritablement la différence pour le montant final. Les fonctionnaires relèvent d’un système particulier, mais pour la majorité, à savoir les salariés du privé et les travailleurs non-salariés (TNS), c’est cette règle qui s’applique.
Définition
Le salaire annuel moyen correspond à la moyenne des rémunérations brutes (ou assimilées) perçues durant la carrière. Actuellement, il se calcule sur la base des 25 meilleures années. Si la carrière dure moins de 25 ans, alors l’ensemble des années travaillées est pris en compte.
Petite subtilité : les salaires versés l’année où la retraite est liquidée ne sont jamais intégrés dans le calcul. Comme ils ne permettent pas de valider un trimestre, ils sont exclus de l’équation.
Prise en compte de l’inflation
Pour éviter que l’inflation ne rogne la valeur réelle des salaires passés, chaque année, les montants sont revalorisés. Chaque caisse de retraite applique un coefficient de revalorisation, afin de compenser la perte de pouvoir d’achat liée à l’érosion monétaire.
Plafond
Le salaire retenu pour la retraite est plafonné. Au-delà d’un certain seuil, les cotisations sont toujours dues, mais elles n’ouvrent plus de droits supplémentaires. Ce plafond s’appelle le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS), et il évolue chaque année. À titre d’exemple, le PASS 2019 s’élevait à 40 524 €.
Seules les années où le salaire est inférieur ou égal à ce plafond seront prises en compte dans le calcul du salaire annuel moyen.
Le taux plein : qu’est-ce que c’est ?
Lorsqu’on parle de pension de base, la notion de taux plein revient systématiquement. Ce taux correspond à 50 % du salaire annuel moyen. C’est la règle normale pour un assuré ayant complété une carrière « pleine » dans le régime général.
Pour bénéficier du taux plein, il faut remplir l’une des deux conditions suivantes :
Voici les situations qui ouvrent droit au taux plein :
- avoir validé tous ses trimestres requis selon son année de naissance
- avoir atteint l’âge d’annulation de la décote
Si aucune de ces deux conditions n’est remplie, une décote s’applique sur la pension. Le montant de la décote dépend du nombre de trimestres manquants. À cette diminution s’ajoute la réduction liée au rapport entre trimestres validés et trimestres requis. Autrement dit, la perte peut être double pour l’assuré qui quitte la vie active sans carrière complète.
Certains aménagements existent, notamment en faveur des mères ayant élevé au moins trois enfants, ou des assurés qui ont dépassé la durée d’assurance requise avant de partir à la retraite. Ces dispositifs permettent d’atténuer ou d’annuler les pénalités dans certains cas très précis.
Au moment du départ, chaque détail compte. La moindre année, le moindre trimestre peut faire basculer le montant final. C’est là que tout se joue, entre règles strictes et marges de manœuvre. Savoir s’y retrouver, c’est déjà préparer son avenir avec lucidité.
